Sin duda la defensa fiscal de alta especialidad es el área de mayor experiencia de CR&C Consultores Fiscales, agrupando abogados fiscalistas y contadores fiscalistas con grados académicos de Maestros en Impuestos y Doctores en Ciencias de lo Fiscal, pero sobre todo con amplia trayectoria previa como ex servidores públicos en instituciones oficiales (en conjunto durante más de 30 años), donde día a día participaron en sectores vinculados a la defensa fiscal, por ejemplo:
a). En el Tribunal Federal de Justicia Administrativa donde laboró (14 años) nuestro Gerente de Litigio (Tribunal donde se resuelven los juicios federales de los contribuyentes contra el fisco federal);
b). Y en el Fisco Federal (17 años) donde se desempeñó nuestro Gerente del Área Fiscal (como encargado del departamento técnico de auditorías federales coordinadas); entre otros especialistas de la firma de similar trayectoria en el sector oficial.
Nuestra experiencia nos permite ofrecer a su empresa una defensa fiscal de 360 grados, pensada para evitar o eliminar contingencias que pudiera originarle alguna autoridad fiscal como SAT, Imss, Infonavit, Conagua, autoridades estatales coordinadas, etc., ello, bajo la visión de que el cliente deber seguir generando valor a su negocio sin interrupciones; por lo cual diseñamos servicios integrales de defensa y protección integral, segmentada por las siguientes capas (buscando que en cada etapa se reduzca el riesgo y la contingencia de su empresa):
Defensa fiscal de 360 grados
Visión: Nosotros NO esperamos al final para implementar su defensa contra un crédito, multa o embargo ya determinado… Sino de forma integral (y por capas de estrategias) protegemos a su empresa antes, durante y después de la contingencia bajo un único fin: Que su empresa siga generando valor real sin interrupciones. Ello, con estos servicios de defensa fiscal:
Aprendimos hace mucho que la mejor defensa se prepara “antes del combate”; así nuestra firma realiza estudios legales, fiscales y contables conjuntamente con el equipo de su empresa para detectar, corregir y eliminar riesgos innecesarios, ANTES de que alguna autoridad lo audite o le determine adeudos; por ejemplo, mediante estos servicios:
- Análisis y planeación fiscal estratégica.
- Auditoría (tipo simulacro) profunda de obligaciones fiscales principales (ISR, IVA, IEPS).
- Revisión del correcto cálculo de impuestos y del llenado de las declaraciones fiscales presentadas.
- Estudio forense de pérdidas fiscales.
- Estudio de operaciones mercantiles y civiles especiales, para el cruce con su impacto fiscal.
- Análisis esencial de libros sociales (libro de actas; libro de socios) y operaciones corporativas, y el cruce de su impacto fiscal con el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
- Revisión profunda del origen del saldo a favor.
- Correcciones o reconstrucciones de libros y registros contables.
- En su caso, presentación de declaraciones complementarias.
- Análisis y diseño de la arquitectura legal-fiscal especial de operaciones sensibles (Ej: Outsourcing; adquisición de servicios, intangibles, etc).
- Revisión estándar de las actividades de su empresa y análisis de su impacto con la prevención de lavado de dinero y el cumplimiento de obligaciones de su marco normativo (“Ley Federal para la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita” –Ley Antilavado-).
La nueva realidad legal-fiscal hace inadmisible «esperar a ver qué determina la autoridad al final de la auditoría», como solía pensarlo los empresarios y despachos legales de antaño … Hoy «esperar pasivamente», implica renunciar a una parte de su defensa. Con esa realidad y bajo la experiencia de nuestros abogados fiscales y contadores, le brindamos los siguientes servicios a su empresa durante la revisión, auditoría o procedimiento que le hemos iniciado alguna autoridad fiscal:
- Estudio y seguimiento inmediato de cada etapa de la auditoría o procedimiento iniciado por la autoridad.
- Revisión y elaboración de los escritos y pruebas que se presentan a la autoridad.
- Asistencia personal en la visita domiciliaria, para evitar extralimitaciones de los auditores.
- Correcciones, reconstrucciones o elaboración de libros y registros contables, de papeles de trabajo, de cédulas especiales (Ej. De integración de los rubros de IVA) y la preparación de pruebas de soporte, para hacer aclaraciones ante la autoridad.
- Gestión ante la autoridad para que aplique las condonaciones de multas o estímulos fiscales.
- Presentación de argumentos técnicos legales y fiscales, para que la autoridad acepte deducciones, acreditaciones o figuras fiscales especiales.
- Medios alternativos de (negociación) defensa fiscal vía PRODECON, por ejemplo, como el «acuerdo concluyente» y «mesas técnicas» de trabajo, en el curso de la auditoría, para lograr que la autoridad fiscal acepte aclaraciones o no cometa abusos.
- Prospección del desenlace de la auditoría o procedimiento, para diseñar en su caso estrategias legales para que pueda seguir operando su negocio con normalidad.
En el caso de que alguna autoridad haya determinado algún crédito fiscal en su empresa o realizado algún otro acto que le afecte, como el embargo de bienes, el congelamiento de cuentas bancarias; rechazo de algún saldo a favor, de un aviso de compensación; la cancelación del certificado de sello digital; la revocación de un programa IMMEX, etc., contacte con los siguientes servicios en medios de defensa:
- Recursos administrativos en materia fiscal como: Recurso de revocación contra actos del SAT o de autoridades gubernamentales coordinadas y recursos de inconformidad contra actos de IMSS e INFONAVIT.
- Demanda de juicio contencioso administrativo federal, ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa (Contra créditos fiscales y otros actos del fisco federal, etc.); siendo esta una de las mayores especialidades de nuestra firma, con resultados 100% comprobables
- Demandas de amparo, indirectos y directos.
- Ejecuciones, embargos y congelamientos de cuentas bancarias: Asistencia legal para recuperar bienes, para levantar embargos sobre bienes o lograr el descongelamiento de cuentas bancarias; y para eliminar los registros de créditos fiscales o embargos en el Registro Público de la Propiedad y en el buró de crédito.
- Recursos administrativos federales como: Recurso de revisión (por ejemplo, contra multas de Ley «Antilavado» y contra actos de otras autoridades administrativas) y también, juicios de nulidad federal contra actos de diversas autoridades administrativas.
MÁS: En todos los servicios, siempre busca la posibilidad de preparar y presentar “medidas legales técnicas” (como: Instancias ante Prodecon; las medidas cautelares positivas –Ej., Para descongelar cuentas bancarias- o la suspensión provisional de la ejecución de créditos fiscales ) o bien, de estructuras legales especiales para que, en tanto se resuelva su medio de defensa, su empresa de mar protegida lo más pronto posible.